Formular 5472 selbst einreichen

Warum diese Anleitung nicht bei der Hälfte aufhört

Wir verkaufen diese Einreichung und beschreiben sie hier trotzdem vollständig. Der Grund ist nicht Großmut. Wer die Aufgabe kennt, entscheidet sich bewusst und ruft nicht drei Tage vor Fristende in Panik an.

Deshalb finden Sie hier keine Anleitung, die kurz vor dem entscheidenden Punkt endet und auf einen Kaufknopf zeigt. Wenn Sie nach dieser Seite selbst einreichen, haben wir unsere Arbeit gemacht.

Was Sie hier nicht finden, ist eine Beurteilung Ihres Falls. Ob eine Meldepflicht besteht und wie ein bestimmter Vorgang einzuordnen ist, hängt von Ihrem Sachverhalt ab. Maßgeblich sind die jeweils aktuellen IRS-Anweisungen.

Was Sie vorher beisammen haben müssen

Der siebte Punkt fehlt am häufigsten, weil diese Zahlungen im Auszug der LLC nicht stehen. Sehen Sie Ihre privaten Karten durch, bevor Sie anfangen, nicht am Ende.

Laden Sie die Formulare wirklich bei der Behörde. Faxnummern, Adressen und Formularfassungen ändern sich, und eine Kopie aus einem Blogartikel ist die häufigste Ursache für eine Sendung, die niemand zuordnen kann.

• Formular 5472 in der aktuellen Fassung, direkt von irs.gov.
• Die Anweisungen zum Formular 5472. Sie enthalten Postadresse und Faxnummer.
• Formular 1120 in der aktuellen Fassung als Trägerformular.
• Die EIN der LLC. Ohne sie ist das Paket nicht sauber einreichbar.
• Die Gründungsurkunde für Name, Bundesstaat und Gründungsdatum, zeichengenau.
• Kontoauszüge der LLC für das gesamte Steuerjahr.
• Eine Liste der Kosten der LLC, die Sie privat bezahlt haben.
• Einen Faxdienst oder einen Postweg mit Einlieferungsbeleg.

Der Ablauf in der Reihenfolge, in der er funktioniert

Wenn Sie die Frist nicht halten können, sehen die Anweisungen Formular 7004 vor. Es verlängert die Zeit zum Einreichen im Allgemeinen bis 15. Oktober und muss selbst rechtzeitig eingereicht sein.

Rechnen Sie beim ersten Durchlauf mit drei bis fünf Stunden, wenn Sie die Anweisungen wirklich lesen. Im zweiten Jahr ist es eine Stunde, weil dann nur noch Zahlen wechseln.

1. Steuerjahr festlegen. Bei einer Gründung im laufenden Jahr ist das erste Steuerjahr verkürzt.
2. Alle Vorgänge mit nahestehenden Personen zusammenstellen und in US-Dollar umrechnen.
3. Formular 5472 ausfüllen: Angaben zur LLC, zur nahestehenden Person, zur Art der Beziehung und die Beträge je Kategorie.
4. Für jede weitere nahestehende Person mit Vorgängen ein eigenes Formular 5472 anlegen.
5. Trägerformular 1120 nur im Kopf füllen: Name, Adresse, EIN, Steuerjahr, Gründungsdatum. Die Zahlenzeilen bleiben frei.
6. Den Vermerk Foreign-owned U.S. DE nach den Anweisungen oben auf dem 1120 anbringen.
7. Das 1120 unterschreiben und datieren.
8. Paket zusammenlegen: 1120 außen, 5472 als Anhang.
9. Per Fax oder Post an die in den Anweisungen genannte Stelle senden, nicht elektronisch.
10. Sendebericht oder Einlieferungsbeleg zusammen mit einer Kopie des Pakets ablegen.

Die drei Fehler im Papier

Der erste Fehler ist das fehlende Trägerformular. Viele reichen das Formular 5472 allein ein, weil es das Formular ist, um das es geht. Die Anweisungen beschreiben die Abgabe aber als Paket, und ohne Träger stellt sich die Frage, ob überhaupt eingereicht wurde.

Der zweite Fehler ist der fehlende Vermerk Foreign-owned U.S. DE oben auf dem 1120. Ohne ihn kann die Sendung als unvollständige Körperschaftsteuererklärung im System landen. Die Folge ist Post über eine Erklärung, die Sie nach der zutreffenden Einordnung nicht schulden, und die Korrektur bedeutet Schriftverkehr mit einer Behörde in einer anderen Zeitzone.

Der dritte Fehler sind vergessene Vorgänge, vor allem die Gründungseinlage und privat bezahlte Kosten der LLC. Eine wesentlich unvollständige Meldung kann nach den Anweisungen wie eine nicht abgegebene behandelt werden. Das ist der teuerste der drei Fehler, weil er von außen unsichtbar bleibt.

Die zwei Fehler beim Versand

Der vierte Fehler ist das falsche Steuerjahr. Wer im Juni gegründet hat, hat ein verkürztes erstes Steuerjahr. Ein Paket mit dem Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember wird dann nicht dem Jahr zugeordnet, für das Sie melden wollten, und die Formularfassung muss zum Jahr passen.

Der fünfte Fehler ist der fehlende Nachweis. Der IRS versendet für diese Meldung keine Empfangsbestätigung. Ihr Sendebericht vom Fax oder Ihr Einlieferungsbeleg ist das einzige Dokument, mit dem Sie später zeigen können, dass und wann Sie eingereicht haben.

Legen Sie deshalb immer drei Dinge zusammen ab: eine Kopie des vollständigen Pakets, den Sendenachweis mit Datum und eine Notiz, an welche Adresse oder Nummer es ging. Das kostet zwei Minuten und ist die einzige Absicherung, die dieses Verfahren bietet.

Der Aufwand im Vergleich

Die Zeile zum Zeitaufwand ist ehrlich gemeint und nicht dramatisiert. Drei bis fünf Stunden sind kein unzumutbarer Aufwand, sie fallen nur einmal an, und im nächsten Jahr wissen Sie, wie es geht.

Die Zeile zur Gebühr des IRS steht bewusst oben. Wer Ihnen erzählt, die Behörde verlange für diese Einreichung Geld, hat entweder Bundesstaatsgebühren gemeint oder verkauft schlecht.

Gute Gründe, es selbst zu machen

In diesen Fällen brauchen Sie uns nicht, und wir sagen das auch am Telefon so. Nehmen Sie die aktuellen Anweisungen, arbeiten Sie die Schritte oben ab und legen Sie den Sendenachweis sorgfältig ab.

Ein Hinweis noch: Bewahren Sie neben dem Nachweis auch Ihre Arbeitsdatei mit den Beträgen je Kategorie auf. Im nächsten Jahr ist sie die Vorlage, und bei einer Rückfrage ist sie Ihre Erklärung.

• Sie lesen Rechtsenglisch ohne Widerwillen.
• Ihr Jahr ist übersichtlich: eine Einlage, eine Entnahme, zwei privat bezahlte Gebühren.
• Sie haben noch Wochen bis zur Frist.
• Sie halten mehrere LLCs und wollen das Verfahren einmal wirklich verstehen.
• Sie wollen grundsätzlich wissen, was Ihren Namen trägt. Das ist ein guter Grund.

Wann die Rechnung kippt

Der letzte Punkt ist der häufigste. Diese Aufgabe hat keine Warnleuchte: keine Mahnung, kein rotes Feld, keine Erinnerung aus einem Portal. Deshalb bleibt sie liegen, und deshalb sind fast alle Nachmeldungen, die bei uns landen, keine Wissensprobleme, sondern Terminprobleme.

Wenn Sie abgeben möchten: Wir füllen die Formulare aus, reichen sie ein und schicken Ihnen die Bestätigung. Wir leisten keine Steuer- oder Rechtsberatung und keine Vertretung gegenüber dem IRS. Der IRS beschreibt für die Nichtabgabe 25.000 USD je Formular und Steuerjahr, plus weitere 25.000 USD nach einer Fristsetzung von 90 Tagen; gegen diese Zahl gerechnet ist die Entscheidung meist schnell getroffen.

• Es sind weniger als zwei Wochen bis zur Frist.
• Es geht um mehrere offene Vorjahre.
• Es gibt mehrere nahestehende Personen, etwa Ihre GmbH und ein Familiendarlehen.
• Sie haben schon einmal eingereicht und nie erfahren, ob es richtig war.
• Sie hatten das Thema im Vorjahr schon aufgeschoben.